湖北省人力資源和社會(huì)保障廳 國(guó)家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局等8部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)我省企業(yè)年金發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)

鄂人社發(fā)[2024]42號(hào)        2024-12-30

各市、州、縣人社、民政、財(cái)政、國(guó)資、工會(huì)、工商聯(lián)、稅務(wù)、金融監(jiān)管部門，各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)：

為積極推動(dòng)我省企業(yè)年金持續(xù)健康發(fā)展，使廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果，根據(jù)《企業(yè)年金辦法》《企業(yè)年金基金管理辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就進(jìn)一步推進(jìn)我省企業(yè)年金發(fā)展提出如下指導(dǎo)意見(jiàn)。

一、總體要求

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會(huì)精神，以保障和改善民生、促進(jìn)社會(huì)公平正義、促進(jìn)共同富裕為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，加快發(fā)展多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系、擴(kuò)大年金制度覆蓋范圍，加大企業(yè)年金政策扶持力度、提高企業(yè)年金服務(wù)保障水平，持續(xù)推動(dòng)我省企業(yè)年金高質(zhì)量發(fā)展，為奮力譜寫(xiě)中國(guó)式現(xiàn)代化湖北篇章作出積極貢獻(xiàn)。

二、推進(jìn)企業(yè)年金制度創(chuàng)新

(一)鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)發(fā)揮帶頭示范作用。具有相應(yīng)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，應(yīng)將建立企業(yè)年金作為收入分配制度改革的重要內(nèi)容，帶頭建立覆蓋全員的企業(yè)年金，做到應(yīng)建盡建。充分發(fā)揮企業(yè)年金在提升企業(yè)凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值上的重要作用。

(二)支持非國(guó)有企業(yè)建立企業(yè)年金。鼓勵(lì)有條件的非國(guó)有企業(yè)建立覆蓋全員的企業(yè)年金;暫不具備條件的非國(guó)有企業(yè)，可結(jié)合實(shí)際情況，根據(jù)職工在本單位工作年限、對(duì)本單位貢獻(xiàn)程度等條件，為高級(jí)管理人員、專業(yè)技術(shù)人員、高層次留學(xué)人才、高技能人才等核心職工先行建立企業(yè)年金，再根據(jù)發(fā)展情況逐步實(shí)現(xiàn)全員覆蓋。支持中小微企業(yè)參加企業(yè)年金集合計(jì)劃。

(三)鼓勵(lì)社會(huì)組織建立企業(yè)年金。鼓勵(lì)已經(jīng)依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和履行繳費(fèi)義務(wù)的社會(huì)組織建立企業(yè)年金，可將建立企業(yè)年金情況作為社會(huì)組織等級(jí)評(píng)估的指標(biāo)之一。

(四)引導(dǎo)機(jī)關(guān)事業(yè)單位為編制外人員建立企業(yè)年金。鼓勵(lì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位為其已參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工建立企業(yè)年金。機(jī)關(guān)事業(yè)單位建立企業(yè)年金，一般應(yīng)由本單位發(fā)起建立;多個(gè)機(jī)關(guān)事業(yè)單位集中建立的，可以由其共同的主管部門發(fā)起。機(jī)關(guān)事業(yè)單位建立企業(yè)年金，應(yīng)經(jīng)本單位黨委(黨組)同意，并具備相應(yīng)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力。

(五)探索為勞務(wù)派遣人員建立企業(yè)年金。鼓勵(lì)勞務(wù)派遣公司為勞務(wù)派遣人員建立企業(yè)年金。勞務(wù)派遣公司可為勞務(wù)派遣人員建立統(tǒng)一的企業(yè)年金方案，也可為派遣至不同用工單位的勞務(wù)派遣人員分別建立實(shí)施細(xì)則。方案和實(shí)施細(xì)則中繳費(fèi)比例、單位繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶規(guī)則、權(quán)益歸屬等重要條款應(yīng)由勞務(wù)派遣公司、用工單位、勞務(wù)派遣人員三方協(xié)商一致后確定。單位當(dāng)期繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶的最高額與平均額的差距上限，可按不同用工單位劃分獨(dú)立計(jì)算。鼓勵(lì)用工單位為勞務(wù)派遣人員建立企業(yè)年金提供資金支持。

(六)指導(dǎo)規(guī)范開(kāi)展集體協(xié)商。指導(dǎo)用人單位按照《湖北省集體合同條例》有關(guān)規(guī)定，將建立企業(yè)年金納入本單位集體協(xié)商重要內(nèi)容，依法依規(guī)與職工方開(kāi)展集體協(xié)商，協(xié)商結(jié)果按程序經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)討論通過(guò)后實(shí)施。為部分職工先行建立企業(yè)年金的用人單位，可在參加企業(yè)年金的職工范圍內(nèi)履行民主程序�？h級(jí)以上地方工會(huì)積極支持配合同級(jí)人社部門推進(jìn)本區(qū)域內(nèi)用人單位建立企業(yè)年金。

(七)明確企業(yè)年金繳費(fèi)規(guī)則。單位繳費(fèi)每年不超過(guò)本單位職工工資總額的8%，單位和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本單位職工工資總額的12%。對(duì)于為部分職工建立企業(yè)年金的用人單位，職工工資總額為參加企業(yè)年金職工工資之和。經(jīng)用人單位和職工一方協(xié)商一致，可從較低繳費(fèi)比例開(kāi)始繳費(fèi)，再根據(jù)實(shí)際情況逐步提高。企業(yè)年金方案實(shí)施后，用人單位如遇到經(jīng)營(yíng)虧損、重組并購(gòu)等當(dāng)期不能繼續(xù)繳費(fèi)的情況，經(jīng)與職工一方協(xié)商，可中止繳費(fèi)。不能繼續(xù)繳費(fèi)的情況消失后，用人單位和職工恢復(fù)繳費(fèi)，并可以根據(jù)本單位實(shí)際情況，按照中止繳費(fèi)時(shí)的企業(yè)年金方案予以補(bǔ)繳。補(bǔ)繳的年限和金額不得超過(guò)實(shí)際中止繳費(fèi)的年限和金額。

(八)明確企業(yè)年金追溯時(shí)間。用人單位建立企業(yè)年金的起始時(shí)間，一般不得早于備案時(shí)間，確需追溯的，不得早于該單位參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)間。

(九)明確企業(yè)年金方案?jìng)浒傅亍Ｆ髽I(yè)年金方案?jìng)浒傅卦瓌t上與各用人單位企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保地保持一致�？偛吭谖沂〉目缡∮萌藛挝�，在省人力資源和社會(huì)保障廳備案;省內(nèi)跨地區(qū)的用人單位，在總部所在地設(shè)區(qū)的市級(jí)以上人力資源社會(huì)保障行政部門備案。用人單位為集團(tuán)公司的，其下屬單位加入集團(tuán)公司企業(yè)年金計(jì)劃，新建或變更企業(yè)年金實(shí)施細(xì)則的，與集團(tuán)公司新建企業(yè)年金方案時(shí)的備案地保持一致。

三、提升企業(yè)年金服務(wù)水平

(十)加強(qiáng)企業(yè)年金業(yè)務(wù)指導(dǎo)。各級(jí)人社部門要指導(dǎo)用人單位科學(xué)制定企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案應(yīng)按照人力資源社會(huì)保障部發(fā)布的企業(yè)年金方案范本制定，方案內(nèi)容應(yīng)遵循兼顧保障與激勵(lì)、兼顧公平與效率的原則，對(duì)參加人員范圍、資金籌集與分配、權(quán)益歸屬、待遇領(lǐng)取條件等與職工權(quán)益密切相關(guān)的條款作出明確規(guī)定。單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶金額可以根據(jù)職工的崗位責(zé)任、工作年限、考核結(jié)果、貢獻(xiàn)程度等因素綜合確定。

(十一)優(yōu)化企業(yè)年金備案流程。各級(jí)人社部門要精簡(jiǎn)備案材料，提高辦理效率，備案時(shí)無(wú)需再提供“用人單位企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保證明”“企業(yè)年金方案?jìng)浒负瘡?fù)印件”“管理人資格證書(shū)復(fù)印件”等材料，將企業(yè)年金方案?jìng)浒笗r(shí)限由15日壓縮至最長(zhǎng)不超過(guò)7日。要加強(qiáng)信息化建設(shè)，加快完善“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”體系，推廣使用全省企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老金信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金方案?jìng)浒溉�流程網(wǎng)辦。各級(jí)人社部門和企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格控制企業(yè)年金數(shù)據(jù)知悉范圍，不得向外泄露用人單位和職工重要敏感信息。

(十二)提高企業(yè)年金服務(wù)質(zhì)效。各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)要為用人單位和職工提供便捷、高效、安全的服務(wù)。主動(dòng)優(yōu)化參保繳費(fèi)、權(quán)益查詢、待遇領(lǐng)取等工作流程，積極探索開(kāi)發(fā)品種豐富的金融產(chǎn)品，提高企業(yè)年金基金投資收益水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金基金規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)。

四、加大企業(yè)年金宣傳力度

(十三)加強(qiáng)企業(yè)年金政策宣傳引導(dǎo)。各級(jí)人社部門要聯(lián)合行業(yè)主管部門、企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)深入工業(yè)(產(chǎn)業(yè))園區(qū)、大型企業(yè)、醫(yī)院、學(xué)校等重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)單位，用通俗易懂的語(yǔ)言解讀企業(yè)年金政策，普及建立企業(yè)年金的方法和程序，提升用人單位和職工對(duì)企業(yè)年金政策的知曉度。各級(jí)人社部門要主動(dòng)謀劃，每年初制定年度企業(yè)年金宣傳工作方案，結(jié)合“社保服務(wù)進(jìn)萬(wàn)家”等活動(dòng)，每年開(kāi)展不少于2次企業(yè)年金宣傳推介活動(dòng)。

(十四)加強(qiáng)企業(yè)年金產(chǎn)品和服務(wù)的宣傳。各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)要制作企業(yè)年金短視頻、海報(bào)、宣傳冊(cè)、廣告語(yǔ)等形式多樣的宣傳作品，通過(guò)手機(jī)APP、公眾號(hào)、業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等線上線下渠道，詳細(xì)介紹本機(jī)構(gòu)企業(yè)年金相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)，激發(fā)用人單位和職工建立企業(yè)年金的主動(dòng)性和積極性。鼓勵(lì)各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)將宣傳過(guò)程中好的宣傳作品和經(jīng)驗(yàn)做法報(bào)送省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門。

五、保障企業(yè)年金規(guī)范運(yùn)行

(十五)加強(qiáng)備案執(zhí)行情況監(jiān)督。各級(jí)人社部門要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金方案實(shí)施工作的指導(dǎo)，對(duì)企業(yè)年金運(yùn)行情況進(jìn)行事中和事后監(jiān)督，每年對(duì)已備案企業(yè)年金方案的執(zhí)行情況開(kāi)展不少于1次的抽查檢查，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門報(bào)告。

(十六)加強(qiáng)企業(yè)年金基金監(jiān)管。各企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自覺(jué)履行職責(zé)，按規(guī)定簽署計(jì)劃管理合同，按要求及時(shí)向省級(jí)社�；�金監(jiān)管部門備案，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)、清算和信息報(bào)告制度，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。各企業(yè)年金基金受托管理機(jī)構(gòu)、企業(yè)年金理事會(huì)要認(rèn)真履行年金計(jì)劃管理職責(zé)，不斷健全完善企業(yè)年金基金管理風(fēng)控內(nèi)控制度，強(qiáng)化對(duì)賬戶管理人、托管人和投資管理人的監(jiān)督管理，加強(qiáng)制度執(zhí)行，落實(shí)崗位相互監(jiān)督、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制衡機(jī)制，確保企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)規(guī)范有序、安全高效。

(十七)加強(qiáng)各部門協(xié)同配合。各部門要密切溝通，同向發(fā)力，進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)年金覆蓋面。人社部門負(fù)責(zé)企業(yè)年金綜合協(xié)調(diào)，加強(qiáng)政策指導(dǎo)，做好備案工作，其他部門積極支持配合，嚴(yán)格落實(shí)集體協(xié)商、稅收優(yōu)惠、金融監(jiān)管等政策規(guī)定，共同推進(jìn)我省企業(yè)年金高質(zhì)量發(fā)展。

本指導(dǎo)意見(jiàn)自2025年1月1日起實(shí)施。

湖北省人力資源和社會(huì)保障廳　湖北省民政廳

湖北省財(cái)政廳　湖北省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

湖北省總工會(huì) 湖北省工商業(yè)聯(lián)合會(huì)

國(guó)家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局湖北監(jiān)管局

2024年12月30日