《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱 （2022 年度）

 

本科目考試適用的已頒布法律、法規(guī)、司法解釋、規(guī)章和其他規(guī)范性文件的截止日期 2022年3月31日。

2022 年考試大綱與 2021 年考試大綱比較，體系結(jié)構(gòu)總體變化不大，局部微調(diào)如下：將社會(huì)保險(xiǎn)法再次列入考試范圍；根據(jù)《民事訴訟法》新修訂內(nèi)容，對(duì)其做出相應(yīng)調(diào)整；對(duì)考試科目部分學(xué)習(xí)要求予以更新。

第一編 行政法律制度 

第一章 行政法基本理論

一、行政法基礎(chǔ)

(一)了解行政法的特征

(二)掌握行政法的基本原則

(三)熟悉行政法的淵源

(四)了解行政法律關(guān)系

二、行政主體

(一)熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)

(二)掌握行政機(jī)關(guān)及其工作人員

(三)熟悉其他行使行政職權(quán)的組織

三、行政行為

(一)了解行政行為的內(nèi)容

(二)了解抽象行政行為

(三)掌握具體行政行為

(四)掌握行政行為程序與行政程序法

(五)熟悉行政事實(shí)行為

第二章 行政許可法律制度

一、行政許可法基礎(chǔ)

(一)熟悉行政許可的分類

(二)熟悉行政許可的特征

(三)掌握行政許可法的基本原則

(四)掌握行政許可的設(shè)定

二、稅務(wù)行政許可的實(shí)施

(一)熟悉稅務(wù)行政許可實(shí)施主體

(二)掌握稅務(wù)行政許可實(shí)施程序

(三)熟悉稅務(wù)行政許可實(shí)施的期限和費(fèi)用制度

(四)熟悉稅務(wù)行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任

第三章 行政處罰法律制度 

一、行政處罰法基礎(chǔ)

(一)了解行政處罰的特征

(二)掌握行政處罰法的基本原則

二、行政處罰的種類和設(shè)定

(一)掌握行政處罰的種類

(二)掌握行政處罰的設(shè)定

三、行政處罰實(shí)施主體、管轄及適用

(一)掌握行政處罰的實(shí)施主體

(二)掌握行政處罰的管轄和適用

四、行政處罰程序

(一)掌握行政處罰決定程序

(二)掌握行政處罰執(zhí)行程序

(三)熟悉行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序

五、稅務(wù)行政處罰

(一)熟悉稅務(wù)行政處罰的種類

(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定

(三)掌握稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則

(四)掌握稅務(wù)行政處罰聽證程序

(五)熟悉稅收違法案件審理程序

第四章 行政強(qiáng)制法律制度

一、行政強(qiáng)制法基礎(chǔ)

(一)熟悉行政強(qiáng)制的種類

(二)掌握行政強(qiáng)制法的基本原則

(三)掌握行政強(qiáng)制的設(shè)定

二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施

(一)掌握行政強(qiáng)制措施實(shí)施的一般規(guī)定

(二)掌握查封、扣押

(三)掌握凍結(jié)

三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施

(一)掌握行政強(qiáng)制執(zhí)行實(shí)施的一般規(guī)定

(二)掌握金錢給付義務(wù)的執(zhí)行

(三)了解代履行

(四)熟悉申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行

四、違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

(一)熟悉行政機(jī)關(guān)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

(二)了解金融機(jī)構(gòu)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

(三)了解人民法院違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

第五章 行政復(fù)議法律制度 

一、行政復(fù)議法基礎(chǔ)

(一)了解行政復(fù)議的特征

(二)掌握行政復(fù)議法的基本原則

二、行政復(fù)議受案范圍

(一)掌握行政復(fù)議受案范圍

(二)熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查

三、行政復(fù)議參加人

(一)掌握行政復(fù)議申請(qǐng)人

(二)掌握行政復(fù)議被申請(qǐng)人

(三)掌握行政復(fù)議第三人

四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄

(一)了解行政復(fù)議機(jī)關(guān)的范圍

(二)掌握行政復(fù)議管轄

五、行政復(fù)議程序

(一)掌握行政復(fù)議的申請(qǐng)和受理

(二)掌握行政復(fù)議的審理

(三)熟悉行政復(fù)議中止和終止

(四)掌握行政復(fù)議和解與調(diào)解

(五)掌握行政復(fù)議決定及其執(zhí)行

六、稅務(wù)行政復(fù)議

(一)了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征

(二)掌握稅務(wù)行政復(fù)議受理范圍和管轄

(三)掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人

(四)掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理

(五)掌握稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)

(六)掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定

(七)掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解

第六章 行政訴訟法律制度 

一、行政訴訟法基礎(chǔ)

(一)了解行政訴訟的特征

(二)熟悉行政訴訟法的基本原則

(三)掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系

二、行政訴訟受案范圍

(一)了解受案范圍的確定標(biāo)準(zhǔn)

(二)掌握行政訴訟受理案件的范圍及不予受理的案件

三、行政訴訟管轄

(一)了解行政訴訟管轄的種類

(二)掌握行政訴訟級(jí)別管轄

(三)掌握行政訴訟地域管轄

(四)了解行政訴訟其他管轄

四、行政訴訟參加人

(一)掌握行政訴訟原告

(二)掌握行政訴訟被告

(三)熟悉行政訴訟第三人

(四)熟悉行政訴訟代表人和代理人

五、行政訴訟證據(jù)

(一)熟悉行政訴訟證據(jù)的種類

(二)掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定

(三)掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任

六、行政訴訟程序

(一)掌握行政訴訟的起訴和受理

(二)掌握行政訴訟第一審程序

(三)掌握行政訴訟第二審程序

(四)了解行政訴訟審判監(jiān)督程序

(五)了解行政賠償訴訟

七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

(一)熟悉行政訴訟的執(zhí)行

(二)熟悉非訴行政案件的執(zhí)行

第二編 民商法律制度 

第七章 民法總論 

一、民法概述

(一)熟悉民法的概念和特征

(二)熟悉民法的基本原則

(三)熟悉民事法律關(guān)系的概念和特征

(四)掌握民事法律關(guān)系的構(gòu)成要素

(五)掌握民事責(zé)任的類型和免責(zé)事由

(六)掌握民事法律事實(shí)

二、民事主體

(一)掌握自然人的民事權(quán)利能力和民事行為能力

(二)掌握法人的特征和分類

(三)掌握法人的成立條件

(四)熟悉法人的民事權(quán)利能力和民事行為能力

三、民事權(quán)利

(一)熟悉民事權(quán)利的分類

(二)掌握民事權(quán)利的變動(dòng)

(三)了解民事權(quán)利的保護(hù)

四、民事法律行為和代理

(一)熟悉法律行為的特征

(二)熟悉法律行為的分類

(三)熟悉法律行為的形式

(四)掌握法律行為的成立要件和生效要件

(五)掌握法律行為的效力狀態(tài)

(六)掌握法律行為的條件附款和期限附款

(七)掌握代理的特征

(八)熟悉代理的分類

(九)掌握狹義無(wú)權(quán)代理和表見代理

五、訴訟時(shí)效和除斥期間

(一)熟悉訴訟時(shí)效的要素

(二)掌握訴訟時(shí)效和除斥期間的適用對(duì)象

(三)掌握訴訟時(shí)效期間和除斥期間屆滿后的法律效果

(四)掌握訴訟時(shí)效期間的起算、中止、中斷和延長(zhǎng)

(五)了解期間、期日的確定規(guī)則

第八章 物權(quán)法

一、物權(quán)法總論

(一)熟悉物權(quán)的客體

(二)掌握物權(quán)的特征

(三)熟悉物權(quán)的分類

(四)掌握物權(quán)法的基本原則

(五)掌握物權(quán)的效力

(六)掌握物權(quán)的變動(dòng)規(guī)則

二、所有權(quán)

(一)熟悉所有權(quán)的特征、權(quán)能

(二)掌握所有權(quán)的取得和消滅

(三)掌握按份共有和共同共有

(四)熟悉建筑物區(qū)分所有權(quán)

(五)了解相鄰權(quán)

三、用益物權(quán)

(一)熟悉用益物權(quán)的特征

(二)掌握各類用益物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)

四、擔(dān)保物權(quán)

(一)熟悉擔(dān)保物權(quán)的特征

(二)掌握各類擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)

五、占有

(一)熟悉占有的分類

(二)熟悉占有的取得、變更與消滅

(三)掌握占有的效力

第九章 債法 

一、債法總論

(一)掌握債的構(gòu)成要素

(二)掌握債的發(fā)生原因

(三)熟悉債的分類

(四)掌握債的效力

(五)掌握債的保全

(六)掌握債的擔(dān)保

(七)掌握債的移轉(zhuǎn)

(八)掌握債的消滅原因

二、合同法

(一)熟悉合同的意義和特征

(二)熟悉合同的分類

(三)掌握合同的訂立

(四)掌握合同的效力

(五)掌握合同的變更和解除

(六)掌握合同的救濟(jì)

(七)掌握典型合同的主要類型

三、侵權(quán)責(zé)任法

(一)了解侵權(quán)行為與侵權(quán)責(zé)任

(二)掌握侵權(quán)責(zé)任的歸責(zé)原則

(三)掌握侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件

(四)掌握侵權(quán)責(zé)任的免責(zé)和減責(zé)事由

(五)熟悉各類型侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件

第十章 婚姻家庭與繼承法 

一、婚姻家庭法

(一)熟悉婚姻家庭法基礎(chǔ)

(二)熟悉親屬關(guān)系

(三)掌握婚姻制度

(四)掌握家庭關(guān)系

二、繼承法

(一)熟悉繼承法基礎(chǔ)

(二)掌握法定繼承

(三)掌握遺囑繼承

(四)掌握遺產(chǎn)的處理規(guī)則

第十一章 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法 

一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法基礎(chǔ)

(一)了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特征

(二)熟悉個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與其他民事主體的區(qū)別

二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更與終止

(一)掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立

(二)掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的變更

(三)熟悉個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的終止

三、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的營(yíng)業(yè)轉(zhuǎn)讓

(一)了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容

(二)熟悉個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)轉(zhuǎn)讓的法律效果

第十二章 合伙企業(yè)法 

一、合伙企業(yè)法基礎(chǔ)

(一)了解合伙企業(yè)的特征

(二)了解合伙企業(yè)的法律地位

二、普通合伙企業(yè)

(一)熟悉普通合伙企業(yè)的特征

(二)掌握合伙企業(yè)的設(shè)立

(三)熟悉合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)屬性

(四)掌握合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行

(五)熟悉合伙企業(yè)的對(duì)外關(guān)系

(六)掌握入伙和退伙

三、特殊普通合伙企業(yè)

(一)了解特殊普通合伙企業(yè)存在的意義

(二)熟悉特殊的普通合伙企業(yè)的存在領(lǐng)域

(三)掌握特殊的普通合伙企業(yè)的責(zé)任承擔(dān)方式

四、有限合伙企業(yè)

(一)了解有限合伙企業(yè)存在的意義

(二)掌握法律對(duì)有限合伙企業(yè)的特殊規(guī)定

五、合伙企業(yè)的解散、清算

(一)掌握合伙企業(yè)的解散事由

(二)熟悉合伙企業(yè)的清算

第十三章 公司法 

一、公司法基礎(chǔ)

(一)了解公司與公司法

(二)了解公司類型與分類

(三)了解公司能力

(四)了解公司章程

(五)了解公司資本

(六)了解公司的獨(dú)立法人地位

二、公司設(shè)立

(一)熟悉公司設(shè)立方式

(二)熟悉公司設(shè)立條件

(三)熟悉公司設(shè)立登記

(四)熟悉公司設(shè)立責(zé)任

三、公司股東

(一)掌握股東出資

(二)掌握股東資格

(三)掌握股東權(quán)利

(四)掌握股東訴訟

四、公司運(yùn)行

(一)掌握公司組織機(jī)構(gòu)

(二)熟悉公司股權(quán)與股份轉(zhuǎn)讓

(三)熟悉公司董事、監(jiān)事和高管

(四)熟悉公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

五、公司變更、解散與清算

(一)了解公司變更

(二)了解公司解散

(三)熟悉公司清算

第十四章 破產(chǎn)法 

一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)

(一)了解破產(chǎn)原因

(二)了解破產(chǎn)案件的管轄

(三)了解破產(chǎn)管理人

二、破產(chǎn)申請(qǐng)與受理

(一)掌握破產(chǎn)申請(qǐng)

(二)掌握破產(chǎn)申請(qǐng)的受理

(三)掌握破產(chǎn)申請(qǐng)受理的法律后果

三、破產(chǎn)債權(quán)

(一)掌握債權(quán)申報(bào)

(二)掌握債權(quán)人會(huì)議與債權(quán)人委員會(huì)

(三)掌握破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)

四、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)

(一)掌握債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的范圍與認(rèn)定

(二)掌握債務(wù)人財(cái)產(chǎn)處分的撤銷與無(wú)效

五、追回權(quán)、取回權(quán)、抵銷權(quán)

(一)熟悉追回權(quán)

(二)熟悉取回權(quán)

(三)熟悉抵銷權(quán)

六、重整與和解

(一)熟悉重整

(二)熟悉和解

七、破產(chǎn)宣告與破產(chǎn)清算

(一)熟悉破產(chǎn)宣告

(二)熟悉破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)與分配

(三)了解破產(chǎn)終結(jié)

第十五章 電子商務(wù)法 

一、電子商務(wù)法基礎(chǔ)

(一)了解電子商務(wù)法的特征

(二)熟悉我國(guó)電子商務(wù)法立法概況

二、電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)主體

(一)熟悉電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者的種類

(二)掌握電子商務(wù)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者的義務(wù)和責(zé)任

三、電子商務(wù)法的基本規(guī)則

(一)掌握電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)一般規(guī)則

(二)掌握電子商務(wù)合同規(guī)則

(三)掌握電子簽名和電子認(rèn)證規(guī)則

(四)掌握電子支付規(guī)則

(五)熟悉電子商務(wù)稅收規(guī)則

第十六章 社會(huì)保險(xiǎn)法 

一、社會(huì)保險(xiǎn)法基本理論

(一)了解社會(huì)保險(xiǎn)法的特征和功能

(二)熟悉社會(huì)保險(xiǎn)法的基本原則

(三)掌握社會(huì)保險(xiǎn)法律關(guān)系

(四)熟悉社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收方式改革

二、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

(一)掌握職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

(二)掌握公務(wù)員和參公管理工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)

(三)掌握新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

(四)掌握城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

三、醫(yī)療保險(xiǎn)

(一)掌握城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)

(二)掌握新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)

(三)掌握城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)

四、工傷保險(xiǎn)

(一)了解工傷保險(xiǎn)內(nèi)容

(二)掌握工傷保險(xiǎn)的基本規(guī)則

五、失業(yè)保險(xiǎn)

(一)了解失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)容

(二)掌握失業(yè)保險(xiǎn)的基本規(guī)則

六、生育保險(xiǎn)

(一)了解生育保險(xiǎn)內(nèi)容

(二)掌握生育保險(xiǎn)的基本規(guī)則

第十七章 民事訴訟法 

一、民事訴訟法基礎(chǔ)

(一)了解民事訴訟和民事訴訟法

(二)掌握民事訴訟法的基本原則

二、民事訴訟受案范圍和管轄

(一)了解民事訴訟受案范圍

(二)掌握民事訴訟各類管轄的適用

三、民事訴訟參加人

(一)熟悉民事訴訟當(dāng)事人

(二)掌握共同訴訟

(三)熟悉代表人訴訟

(四)熟悉民事公益訴訟

(五)熟悉第三人參加訴訟

(六)掌握訴訟代理人

四、民事訴訟證據(jù)和證明

(一)熟悉民事訴訟各類證據(jù)的認(rèn)定

(二)掌握民事訴訟證明規(guī)則

五、民事訴訟程序

(一)掌握第一審普通程序

(二)掌握簡(jiǎn)易程序

(三)掌握第二審程序

(四)熟悉民事訴訟再審程序

第三編 刑事法律制度 

第十八章 刑法 

一、刑法基礎(chǔ)

(一)了解刑法基本原則

(二)了解追訴時(shí)效

二、犯罪構(gòu)成

(一)熟悉犯罪客體

(二)熟悉犯罪客觀方面

(三)熟悉犯罪主體

(四)熟悉犯罪主觀方面

三、刑罰種類

(一)熟悉主刑

(二)了解附加刑

四、刑罰適用

(一)掌握累犯、自首、立功

(二)掌握數(shù)罪并罰

(三)掌握緩刑

(四)掌握減刑

(五)掌握假釋

五、涉稅犯罪

(一)掌握逃稅罪

(二)熟悉抗稅罪

(三)熟悉逃避追繳欠稅罪

(四)熟悉騙取出口退稅罪

(五)掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

(六)熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

(七)熟悉非法出售增值稅專用發(fā)票罪

(八)熟悉非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

(十)熟悉非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪

(十一)熟悉非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

(十二)熟悉非法出售發(fā)票罪

(十三)掌握虛開發(fā)票罪

(十四)熟悉持有偽造的發(fā)票罪

六、涉稅職務(wù)犯罪

(一)了解徇私舞弊不移交刑事案件罪

(二)了解徇私舞弊不征、少征稅款罪

(三)了解徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

(四)了解違法提供出口退稅憑證罪

第十九章 刑事訴訟法 

一、刑事訴訟法基礎(chǔ)

(一)了解刑事訴訟法基本原則

(二)掌握刑事訴訟當(dāng)事人

(三)熟悉其他刑事訴訟參與人

二、刑事訴訟有關(guān)制度

(一)掌握認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度

(二)掌握辯護(hù)制度

三、強(qiáng)制措施

(一)熟悉拘傳

(二)熟悉取保候?qū)?/p>

(三)熟悉監(jiān)視居住

(四)熟悉拘留

(五)熟悉逮捕

四、刑事訴訟程序

(一)熟悉偵查

(二)熟悉審查逮捕

(三)熟悉審查起訴

(四)熟悉第一審程序

(五)熟悉第二審程序