近日，山西省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布了關(guān)于做好2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備工作的通知，具體如下：

山西省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于做好2023年度
財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)備工作的通知

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于做好2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)備工作的通知》（會(huì)協(xié)〔2024〕6號(hào)）統(tǒng)一安排，為扎實(shí)推動(dòng)我省會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱事務(wù)所）做好2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、關(guān)于2023年度事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備工作

（一）總體要求。

根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)管理暫行辦法》（財(cái)會(huì)〔2010〕14號(hào)）第二十三條規(guī)定，事務(wù)所應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前，通過(guò)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表子系統(tǒng)，向中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中注協(xié)）、省級(jí)注協(xié)上報(bào)經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

（二）報(bào)備內(nèi)容。

根據(jù)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表，事務(wù)所應(yīng)填報(bào)內(nèi)容包括：報(bào)表封面、事務(wù)所基礎(chǔ)信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、業(yè)務(wù)收入表、業(yè)務(wù)收入表附表、集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本表、管理費(fèi)用表、專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、繳納各稅款情況表、事務(wù)所主要指標(biāo)變動(dòng)情況表、集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表、12月份增值稅納稅申報(bào)表和填報(bào)說(shuō)明。其中，“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”、“ 專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”為新增統(tǒng)計(jì)表。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所（含分所）均需填報(bào)“專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”。除此之外，會(huì)計(jì)師事務(wù)所總所還需填寫(xiě)“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”。

事務(wù)所還需上傳經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

（三）具體要求。

1.事務(wù)所及其分所（含省內(nèi)分所）分別向中注協(xié)、省級(jí)注協(xié)報(bào)備年度財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息。同時(shí)，總所負(fù)責(zé)提供經(jīng)審計(jì)的集團(tuán)所財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息，統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)不列入集團(tuán)所財(cái)務(wù)報(bào)告機(jī)構(gòu)。集團(tuán)所經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)收入應(yīng)對(duì)內(nèi)部協(xié)作收入予以抵銷。

2.事務(wù)所應(yīng)對(duì)報(bào)備信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

3.事務(wù)所用戶登錄名為“事務(wù)所證書(shū)編號(hào)_cw”（例如：11000001_cw），初始密碼為事務(wù)所證書(shū)編號(hào)（總所8位，分所12位）。首次登錄成功后請(qǐng)及時(shí)修改密碼，如再次忘記密碼，可通過(guò)綁定手機(jī)找回密碼或聯(lián)系久其公司技術(shù)服務(wù)人員協(xié)助重置密碼。

4.事務(wù)所用戶登錄后，點(diǎn)擊首頁(yè)填報(bào)說(shuō)明可下載用戶手冊(cè)。

5.一般情況下，報(bào)表期初數(shù)根據(jù)上年報(bào)表期末報(bào)備情況自動(dòng)提取。

6.事務(wù)所報(bào)表封面、基礎(chǔ)信息表相關(guān)項(xiàng)目自動(dòng)提取行業(yè)管理信息系統(tǒng)或注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)數(shù)據(jù)。

7.本年度新增報(bào)表或變動(dòng)指標(biāo)，請(qǐng)嚴(yán)格按照新的細(xì)化分類和填報(bào)口徑如實(shí)填寫(xiě)，特別是“人才培養(yǎng)支出”和“信息化支出”指標(biāo)。

8.業(yè)務(wù)收入表第15行和第16行大于0時(shí)，需說(shuō)明具體構(gòu)成。

9.事務(wù)所主要指標(biāo)變動(dòng)情況表由系統(tǒng)自動(dòng)生成，表內(nèi)指標(biāo)增減幅度超過(guò)30%時(shí)，應(yīng)在備注欄注明原因。

10.2023年度事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)告網(wǎng)絡(luò)報(bào)備時(shí)間為2024年2月20日至3月15日。

11.撤銷所應(yīng)在申請(qǐng)撤銷的同時(shí)，及時(shí)在系統(tǒng)中上報(bào)當(dāng)年年度財(cái)務(wù)信息，并及時(shí)告知省注協(xié)，以便對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核匯總。

12.事務(wù)所應(yīng)上傳負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章的財(cái)務(wù)報(bào)表封面（PDF格式）。

二、其他事項(xiàng)

（一）中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)訪問(wèn)地址和登錄方式：

https://cmis.cicpa.org.cn/，該地址為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)官方網(wǎng)址，或通過(guò)訪問(wèn)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)官方網(wǎng)址（www.cicpa.org.cn），單擊“公眾服務(wù)”中的“行業(yè)管理信息系統(tǒng)”即可訪問(wèn)。用戶訪問(wèn)該地址后，可在頁(yè)面靠右位置選擇用戶類型、輸入用戶名（用戶名為原財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)用戶名）、密碼和驗(yàn)證碼，驗(yàn)證通過(guò)后進(jìn)入系統(tǒng)。

（二）如有財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)備方面的問(wèn)題，請(qǐng)咨詢省注協(xié)財(cái)務(wù)部，聯(lián)系人：冀帥瓏，聯(lián)系電話：（0351）5639016；如有財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)操作方面的問(wèn)題，請(qǐng)咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：史航、劉浩然，聯(lián)系電話：（010）88250337、88250338。

（三）使用中注協(xié)財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)時(shí)，建議使用Chrome、Firefox和360安全瀏覽器極速模式。

附件：會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)報(bào)表及審核公式.docx

山西省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)

2024年2月20日